年末增加 3,404.00 万元。
公司报告期内期末应收账款占流动资产比例较高,符合高技术服务业轻资产
公司特征。随着公司加强营运资金管理,加大回款催收力度,应收账款占比呈下
降趋势,流动资产结构有所改善。
B、坏账准备计提情况
(a)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
单位:元
2011 年 9 月 30 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 108,588,572.55 90.97% 5,435,196.34 103,153,376.21
1-2 年(含) 8,252,206.51 6.91% 825,220.64 7,426,985.87
2-3 年(含) 2,083,651.85 1.75% 625,095.56 1,458,556.29
3-5 年(含) 279,133.20 0.23% 139,566.61 139,566.59
5 年以上 165,305.44 0.14% 165,305.44 -
合计 119,368,869.55 100.00% 7,190,384.59 112,178,484.96
2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 73,078,973.80 85.93% 3,653,948.69 69,425,025.11
1-2 年(含) 10,463,362.17 12.30% 1,046,336.22 9,417,025.95
2-3 年(含) 999,813.36 1.18% 299,944.01 699,869.35
3-5 年(含) 240,906.47 0.28% 120,453.24 120,453.23
5 年以上 119,358.07 0.14% 119,358.07 0.00
合计 85,043,838.47 100.00% 5,310,752.53 79,733,085.94
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富春通信股份有限公司 招股说明书
2009 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 47,407,637.31 98.47% 2,370,381.87 45,037,255.44
1-2 年(含) 717,561.76 1.49% 71,756.18 645,805.58
4-5 年(含) 20,000.00 0.04% 10,000.00 10,000.00
合计 48,145,199.07 100.00% 2,452,138.05 45,693,061.02
报告期内,2009 年底、2010 年底及 2011 年 9 月底账龄 2 年以内的应收账款
比例在 95%以上;账龄 1 年内的应收账款比例在 85%以上。公司应收账款账龄以
1 年内为主,账龄结构良好,公司按既定的坏账准备政策计提了充分的坏账准备。
2010 年末,公司 1-2 年账龄的应收账款余额增加较多,主要是由于广州 TD
试验网项目 147.60 万及厦门 TD 试验网项目 110.10 万元的应收款尚未收回。
此外,本公司于 2010 年 6 月收购了安徽同创,造成 2-3 年、3-4 年账龄的
应收账款余额增加。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单位:元
2011 年 09 月 30 坏账准备
应收账款内容 计提比例 理由
日账面金额 金额
安徽同创 2009 年湖州移
628,157.65 228,157.65 36.32% 部分款项预计无法收回
动通信工程项目
C、应收账款余额前五名客户情况如下:
单位:元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 2011 年 9 月 30 日 账龄
总额的比例
中国移动通信集团设计院 57,245,692.91 1 年以内
有限公司 客户 5,301,166.23 1-2 年 53.30%
1,412,763.00 2-3 年
中国移动通信集团设计院
客户 14,257,204.00 1 年以内 11.88%
有限公司安徽分公司
中国移动通信集团设计院
客户 13,730,568.83 1 年以内 11.44%
有限公司山东分公司
中国移动通信集团设计院
客户 3,173,428.00 1 年以内 2.64%
有限公司重庆分公司
中国电信股份有限公司武
客户 2,148,004.57 1 年以内 1.79%
汉分公司
合计 97,268,827.54 81.06%
从应收账款单位构成来看,主要是实力雄厚、信誉良好的中国移动、中国联
通、中国电信旗下相关单位,应收账款无法收回的风险较低。
(3)其他应收款
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富春通信股份有限公司 招股说明书
截至 2011 年 9 月 30 日,公司其他应收款余额 1,236,311.61 元,坏账准备
181,548.41 元,净额 1,054,763.20 元;其他应收款余额中无持有本公司 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。
3、非流动资产构成及变化
单位:元
2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
投资
性房 876,076.01 5.02% 918,471.57 5.39% 979,273.64 6.83% - -
地产
固定
11,264,637.12 64.53% 11,294,926.80 66.24% 11,542,688.09 80.53% 13,280,390.13 92.82%
资产
无形
1,412,220.06 8.09% 1,004,812.66 5.89% 849,750.00 5.93% 883,968.75 6.18%
资产
商誉 1,774,919.55 10.17% 1,774,919.55 10.41% - - - -
递延
所得
2,129,819.94 12.20% 2,057,589.85 12.07% 962,482.97 6.71% 143,283.20 1.00%
税资
产
合计 17,457,672.68 100.00% 17,050,720.43 100.00% 14,334,194.70 100.00% 14,307,642.08 100.00%
报告期内,非流动资产的主要由固定资产构成,相关情况如下:
(1)投资性房地产
公司投资性房地产主要为公司用于出租的房屋建筑物,截至 2011 年 9 月 30
日,原价 1,280,045.00 元,累计折旧 403,968.99 元,账面价值 876,076.01 元。
报告期内,上述投资性房地产未发生减值情况,无需计提相应的减值准备。
(2)固定资产
公司固定资产由房屋及建筑物、运输工具、电子设备、办公设备构成,其中
房屋及建筑物折旧年限 20 年,运输工具折旧年限 5 年,电子设备折旧年限 3-5
年,办公设备折旧年限 5 年。截至 2011 年 9 月 30 日详细情况见下表:
单位:元
固定资产类别 原值 累计折旧 账面价值 成新率
房屋及建筑物 9,975,467.06 1,371,626.72 8,603,840.34 86.25%
运输工具 1,370,423.00 880,627.37 489,795.63 35.74%
电子设备 4,989,553.20 3,193,909.57 1,795,643.63 35.99%
办公设备 878,568.40 503,210.88 375,357.52 42.72%
合计 17,214,011.66 5,949,374.54 11,264,637.12 65.44%
截至 2011 年 9 月 30 日,公司固定资产原值 17,214,011.66 元,累计折旧
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富春通信股份有限公司 招股说明书
5,949,374.54 元,净值 11,264,637.12 元。
截至 2011 年 9 月 30 日,上述固定资产未发生减值情况,无需计提固定资产
减值准备。
发行人属于知识、技术密集型高新技术企业,生产过程主要是通过技术人员