的智力劳动创作出技术方案,生产工具主要是租用或自有的办公用房,以及电子、
办公设备等,固定资产规模较小是本行业企业普遍特征,与其业务特性紧密相关。
发行人固定资产占总资产比例详见下表:
单位:元
资产 2011 年 9 月底 2010 年底 2009 年底 2008 年底
固定资产 11,264,637.12 11,294,926.80 11,542,688.09 13,280,390.13
资产总计 173,153,827.59 148,350,748.69 93,252,830.26 33,239,135.37
固定资产占总资产
6.51% 7.61% 12.38% 39.95%
比例
发行人固定资产中,与技术服务直接相关的是电子设备,截至 2011 年 9 月
30 日,其账面价值为 1,795,643.63 元,成新率为 35.99%。发行人账面电子设备
规模较小,成新率较低,但可以作为技术人员提供解决方案的有效载体,能够满
足发行人报告期内业务发展、技术开发、创新能力培养的需要。
随着移动通信技术的快速发展,拥有完整的研发平台和先进的科研设备是企
业快速发展的关键。发行人将会通过自我积累、银行贷款、股票融资等方式,实
现科研设备的更新,以确保对发行人创新能力和成长性没有不利影响。
(3)无形资产
公司无形资产由土地使用权和软件构成,截至 2011 年 9 月 30 日详细情况如
下:
单位:元
无形资产类别 原值 累计摊销 账面价值
土地使用权 724,500.00 71,695.26 652,804.74
软件 885,490.00 126,074.68 759,415.32
合计 1,609,990.00 197,769.94 1,412,220.06
截至 2011 年 9 月 30 日,无形资产未发生减值损失,无需计提减值准备。
(4)商誉
截至 2011 年 9 月 30 日,公司商誉 177.49 万元系 2010 年 6 月本公司非同一
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控制下收购安徽同创 70%股权的合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额
的差额。
截至 2011 年 9 月 30 日,上述商誉未发生减值情况,无需计提减值准备。
(5)递延所得税资产
递延所得税资产明细情况如下:
单位:元
2011年9月30日 2010年12月31日 2009年12月31日
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
异 产 差异 产 差异 资产
资产减值准
7,597,126.92 1,326,249.22 5,462,440.17 942,800.64 2,703,118.04 405,467.71
备
预提成本费
4,852,899.19 803,570.72 5,439,396.73 1,114,789.21 3,391,023.39 557,015.26
用
合计 12,450,026.11 2,129,819.94 10,901,836.90 2,057,589.85 6,094,141.43 962,482.97
公司递延所得税资产余额,2011 年 9 月底较 2010 年底增加 7.22 万元,主
要原因是应收账款增加导致相应的坏账准备增加。
4、资产减值准备提取情况
截至 2011 年 9 月 30 日,本公司根据实际情况,只对应收账款和其他应收款
计提了坏账准备,而固定资产、无形资产等其他资产因不存在减值情形,故未对
其计提减值准备。报告期内公司坏账准备提取情况如下:
单位:元
项 目 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
坏账准备 7,600,090.65 5,463,458.15 2,703,118.04
结合本公司应收款项账龄结构、债务单位的信用状况、历史坏账损失、公司
的控制措施等情况来看,公司的应收款项发生大额坏账损失的风险很小,公司计
提坏账准备的政策谨慎、坏账准备计提数额充足。
(二)负债构成与分析
1、负债构成及变化
单位:元
2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
项目
金额 金额 金额 金额
流动负
50,107,403.97 44,780,831.62 31,887,952.09 8,326,728.12
债
非流动
- - - -
负债
合计 50,107,403.97 44,780,831.62 31,887,952.09 8,326,728.12
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报告期内,公司的负债均为流动负债。近年来随着公司业务规模的扩张,流
动负债总额持续增长,流动负债的增长与公司业务规模和经营模式基本匹配。
2、流动负债构成及变化
单位:元
2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
短期
30,000,000.00 59.87% 8,000,000.00 17.86% 14,400,000.00 45.16% 1,650,000.00 19.82%
借款
应付
7,953,408.73 15.87% 12,949,756.65 28.92% 1,374,395.97 4.31% 670,000.00 8.05%
账款
预收
967,740.00 1.93% 36,750.00 0.08% 3,610,700.00 11.32% 118,044.65 1.42%
款项
应付
职工 4,539,202.46 9.06% 9,757,355.14 21.79% 5,108,174.87 16.02% 2,451,783.80 29.44%
薪酬
应交
5,056,423.17 10.09% 9,700,938.52 21.66% 6,463,394.52 20.27% 2,257,070.76 27.11%
税费
应付
62,866.66 0.13% - - - - - -
利息
其他
应付 1,527,762.95 3.05% 4,336,031.31 9.68% 931,286.73 2.92% 1,179,828.91 14.17%
款
合计 50,107,403.97 100.00% 44,780,831.62 100.00% 31,887,952.09 100.00% 8,326,728.12 100.00%
报告期内,公司流动负债主要由短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交
税费构成,相关情况如下:
(1)短期借款
报告期各期末,发行人短期借款详细情况如下:
单位:元
借款类别 2011 年 9 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日
附追索权的应收账款转让融资
20,000,000.00 8,000,000.00 14,400,000.00
借款
保证借款 10,000,000.00 -
抵押借款 1,650,000.00
合 计 30,000,000.00 8,000,000.00 14,400,000.00 1,650,000.00
由于发行人是轻资产公司,难以通过抵押获得所需的银行贷款,并且发行人
的应收账款金额较大,因此发行人主要通过向银行转让应收账款的形式获得银行
贷款。2011 年 9 月底,发行人短期借款余额增长幅度较大,是由于业务规模扩
大,营运资金需求增加所致。
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截至 2011 年 9 月 30 日,无逾期借款及利息资本化情况。