C、业务招待费。报告期业务招待费总额持续增长,主要是与发行人销售规
模增长,业务区域扩大相关。
(2)报告期发行人管理费用明细构成及变动情况列示:
单位:万元
2010 年度 2009 年度
2011 年 2008 年
项 目 本年发生 较上年变 本年发生 较上年变
1-9 月 度
金额 动比 金额 动比
工资福
利及五 476.86 502.73 66.09% 302.68 -5.48% 320.24
险一金
研发费
369.52 547.25 29.50% 422.59 80.16% 234.57
用
行政办
165.11 105.23 4.21% 100.98 17.42% 86.00
公费
交通差
107.24 66.82 -25.23% 89.36 63.14% 54.78
旅费
折旧及
54.07 54.96 -42.74% 95.99 58.42% 60.59
摊销
税金 27.35 30.89 70.23% 18.14 37.03% 13.24
中介服
22.00 115.07 378.84% 24.03 3388.68% 0.69
务费
其他 44.54 40.18 -44.92% 72.95 591.17% 10.55
合 计 1,266.69 1,463.11 29.86% 1,126.72 44.33% 780.66
报告期内,公司管理费用逐年增加,主要系公司重视技术研发及业务发展,
研发投入增加及人员增加所致。
A、工资福利及五险一金。随着发行人业务规模的扩大,行业工资标准的提
高,管理费用中的薪资水平总体呈现增长的趋势,其中 2008 年度的管理费用中
的职工薪酬较 2009 年度高的主要原因,系 2008 年度发行人将项目人员的五险一
金列支管理费用,而 2009 年度起发行人严格按人员的归属归集五险一金。
B、研发费用。发行人研发费用逐年大幅增长,主要系基于发行人主营业务
收入均来源于核心技术服务收入,发行人近年来加大项目研发力度及推进更多研
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发项目的所致。
C、行政办公费。近三年行政办公费总额也随着业绩增长平稳小幅增长,显
示公司在行政办公费用支出方面具有良好的控制能力。
D、交通差旅费。发行人 2010 年度较 2009 年度有所下降,系核算口径差异
所致, 2010 年随着发行人的业务区域扩大,公司高管中由于市场开拓和维护导
致的交通差旅费大幅增长,核算口径将此部分费用从管理费用调整到销售费用所
致。
E、中介服务费。报告期中介服务费逐年大幅增加,主要系发行人为进行上
市申报前期准备而发生的审计费用、律师费、保荐人辅导费等。
(3)报告期发行人财务费用明细构成及变动情况列示:
单位:万元
2010 年度 2009 年度
2011 年 1-9
项 目 本年发生 较上年变 本年发生 较上年变 2008 年度
月
金额 动比 金额 动比
利息支
78.93 67.33 47.87% 45.53 56.33% 29.13
出
减:利息
18.52 16.89 684.66% 2.15 -3.13% 2.22
收入
手续费
18.45 3.86 -55.99% 8.77 2704.03% 0.31
及其他
合 计 78.86 54.31 4.13% 52.15 91.62% 27.22
A、利息支出。发行人报告期内各年利息支出呈增长趋势,主要系短期借款
发生额增加所致。
B、利息收入。发行人利息收入 2010 年度较 2009 年度及 2008 年度大幅增加,
主要系发行人银行存款资金存量基数大幅增加,特别是 2009 年 11 月、2010 年 6
月资本投入,使得 2010 年度银行存款资金存量基数保持较高水平。
4、资产减值损失
基于谨慎性原则,公司及时对各项资产实施减值测试。报告期内,公司资产
减值损失均为新增坏账损失,具体情况如下:
单位:元
项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
资产减值损失 2,136,632.50 1,479,145.44 2,267,644.87 -88,834.58
5、营业外收入
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报告期内,公司营业外收入具体情况如下:
单位:元
项 目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008年度
非流动资产处置 6,905.32 1,637.29 - -
其中:固定资产 6,905.32
1,637.29 - -
处置收益
无法支付的应付款项 12,016.32 653.00 - 4,201.44
政府补助 1,000,000.00 137,345.00 - 40,000.00
其中:高新 -
- - 40,000.00
技术企业奖励
赔偿金收入 2,682.00 122,507.81 36,370.60 -
其他 19,749.22 5,239.21 - 50.00
合计 1,041,352.86 267,382.31 36,370.60 44,251.44
报告期内,公司营业外收入主要是政府补助和员工离职违约金及赔偿金收
入。
发行人报告期内计入当期损益的政府补助明细列示如下:
单位:万元
2011 年 1-9 月 2010 年度 2008 年度
项 目
金额 收到时间 金额 收到时间 金额 收到时间
企业上市奖励 2011 年 3
100.00
资金 月、6 月
高新技术企业 2010 年 6 2008 年
3.00 4.00
奖励经费 月 12 月
福州市科技型
2010 年 10
中小企业技术 10.00 -
月
创新补助
2010 年 9
其他-社保补贴 0.73 -
月、11 月
合 计 100.00 13.73 4.00
注*:收到的福州市科技型中小企业技术创新补助系对海峡网络中继覆盖系统的项目补
助,该项目 2010 年下半年研发支出 230,803.72 元,已全部费用化。
收到的企业上市奖励资金系福州市财政局根据榕政综[2010]94 号规定,在发行人完成
股份制改制,及向证监会上报上市申请材料并受理后给予的资金奖励。
上述政府补助均系发行人收到的各类政府奖励金、补贴款,目的是为了补偿
发行人已发生的相关费用或损失,因此,于收到时直接计入当期损益。
6、营业外支出
报告期内,公司营业外支出具体情况如下:
单位:元
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项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
非流动资产处置损失合计 1,853.64 18,085.20 60,228.70 -
其中:固定资产处置损失 1,853.64 18,085.20 60,228.70 -
滞纳金支出 570.42 56,994.26 - -
捐赠支出 - 13,369.00 10,000.00
其他 5,300.18 6,647.28 6,582.80 1200.52
合计 7,724.24 81,726.74 80,180.50 11,200.52
2010 年 10 月,富春有限进行整体变更改制审计时,经审计调整须补缴税金,
该事项发生时点已超过当年所得税汇算清缴期限,从而产生滞纳金义务。