7、所得税费用
报告期内,公司所得税费用具体情况如下:
单位:元
项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
按税法及相关规定计算的
4,957,245.09 6,661,144.75 4,494,687.02 2,031,621.73
当期所得税
递延所得税调整 -72,230.09 -123,301.85 -819,199.77 -69,137.04
合计 4,885,015.00 6,537,842.90 3,675,487.25 1,962,484.69
(四)毛利率分析
1、报告期毛利率及变动情况分析
报告期内,公司主营业务毛利率保持在较高水平,具体情况如下:
2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
项目
毛利率 毛利率 毛利率 毛利率
主营业务毛利率 59.84% 60.38% 65.37% 59.68%
其中:技术服务毛利率 59.84% 60.38% 65.37% 59.68%
(1)报告期主营业务毛利率稳定在 60%左右,与其行业特点相适应
发行人是一家专业的通信网络建设技术服务提供商,服务主要涵盖通信网络
建设前期的规划咨询、可行性研究、勘查设计等环节。发行人开展技术服务,主
要依赖项目专业人员提供服务,由于业务分布区域较广,周期较长,需要支付外
地业务的差旅住宿等费用。根据上述的业务特点和经营方式,发行人按项目归集
劳务成本,将项目具体实施过程中发生的,与项目直接相关的成本费用列支在劳
务成本中,主要包括项目组成员的工资奖金、劳务采购、交通差旅费及其他与项
目直接相关的费用等。2008 年-2010 年项目人员的职工薪酬占收入比重约 16%,
这与项目组的工资奖金直接与产值完成情况挂钩相吻合,2011 年 1-9 月由于执
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行新的薪酬标准及项目季节性结算的影响,职工薪酬占收入比重有所提高;其余
项目成本占收入比重约 24%,主要是劳务采购、差旅费和项目其他成本,其中差
旅费和项目其他成本占比总体呈现下降的趋势,与公司规模的增长及推行本地化
策略相关;劳务采购成本占比有所变动,2010 年度及 2011 年 1-9 月占比较高与
公司通过劳务采购,解决部分低技术含量业务相关。上述因素所致,报告期间发
行人毛利率基本稳定在 60%左右。
(2)报告期间主营业务毛利率呈现波动的趋势,具体原因分析如下:
2011 年 1-9 月较 2010 年度毛利率下降 0.54%, 2011 年 1-9 月毛利率较上
年基本保持稳定。
2010 年较 2009 年毛利率下降 4.99%,主要原因是 2010 年收购(收购日为
2010 年 6 月 30 日)安徽同创。安徽同创 2010 年 7-12 月确认的收入为 1,335.61
万元,而毛利率仅为 31.42%,由于安徽同创贡献的毛利率远低于母公司的毛利
率,拉低了发行人 2010 年总体毛利率约 4.4%。安徽同创毛利率较低的原因,是
由于安徽同创承接项目主要为低技术含量业务。
2009 年较 2008 年毛利率上升 5.69%,主要原因是业务结构变化。2008 年发
行人开始大量承接 3G 项目,根据发行人的业务合同的实施情况,当年新开工项
目大部分在次年进行工作量结算。因此 2008 年度 3G 项目收入仅占当年收入比重
25%,且大部分未结算毛利率较低,而 2009 年度 3G 项目占比达近 50%。由于 3G
项目技术含量较高,项目毛利高于 2G 项目 5%-10%,导致 2009 年度总体毛利上
升。
2、同行业上市公司毛利率比较分析
目前,在上海和深圳交易所上市的公司中,国脉科技和杰赛科技从事的部分
业务与公司的业务较为接近,由于国脉科技和杰赛科技均经营多种业务,综合毛
利率不具有可比性,以下只比较同类业务的毛利率,即通信网络建设技术服务毛
利率,具体情况如下:
可比公司 2010 年度 2009 年度 2008 年度
国脉科技 70.40% 72.52% 80.78%
杰赛科技 36.48% 34.49% 34.98%
富春通信 60.38% 65.37% 59.68%
数据来源:根据上市公司公开信息披露文件摘录计算
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从上述比较数据来看,公司主营业务毛利率处于可比上市公司同类业务中等
水平。由于各家公司采用的会计政策不尽相同,在归集主营业务成本和期间费用
时存在一定的差异,这种差异可能影响毛利率的横向比较分析。
(五)非经常性损益、合并财务报表范围以外的投资收益对公司经营成果的影
响
报告期内,公司非经常性损益具体情况如下:
单位:元
项 目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
非经常性损益合计(影响利润
1,035,338.21 185,655.57 -43,809.90 33,050.92
总额)
减:所得税影响数 156,723.57 40,287.22 5,455.59 6,637.72
非经常性损益净额(影响净利
878,614.64 145,368.35 -49,265.49 26,413.20
润)
其中:归属少数股东损益的非
-1,495.79 -3,371.67 - -
经常性损益
归属于母公司普通股
880,110.43 148,740.02 -49,265.49 26,413.20
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后净利润 21,356,791.91 31,366,400.35 22,214,136.41 11,707,529.25
非经常性损益净额占净利润
3.95% 0.46% -0.22% 0.22%
的比重
扣除非经常性损益后的归属
20,619,883.52 30,891,450.51 22,214,480.54 11,681,116.05
于母公司普通股股东净利润
影响归属于母公司普通股股
东净利润的非经常性损益净
4.09% 0.48% -0.22% 0.23%
额占归属于母公司普通股股
东净利润的比重
报告期内,公司归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司普通
股股东净利润比例极低,非经常性损益对本公司经营成果无重大影响。
报告期内,公司无合并财务报表范围以外的投资收益。
(六)报告期纳税情况分析
1、主要税种的缴纳情况
(1)报告期内,公司所得税纳税情况如下:
单位:元
项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
期初未交 5,534,275.76 4,059,404.71 1,360,637.87 542,853.39
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本期应交 6,661,144.75 6,661,144.75 4,494,687.02 2,031,621.73
本期已交 7,497,381.69 5,186,273.70 1,795,920.18 1,213,837.25
期末未交 2,994,139.16 5,534,275.76 4,059,404.71 1,360,637.87
(2)报告期内,公司营业税纳税情况如下:
单位:元
项目 2011 年 1-9 月 2010 年度 2009 年度 2008 年度
期初未交 3,521,734.50 1,847,252.45 574,083.03 0